Налоговое право является подотраслью финансового права, регулирующего прежде всего экономико-правовые отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов и доходов.
Система налогов как обязательных платежей обладает сложной разветвленной структурой, в ней представлено множество разнообразных видов налогов, величина ставок которых устанавливается в законодательном порядке. Налогообложение организации – это обязательная и неотъемлемая часть работы любой компании. От того, насколько правильно построена система налогового планирования, зачастую зависит эффективность бизнеса, результаты его работы в условиях жесткой конкуренции. Кроме того, требования налоговых органов с каждым годом ужесточаются, а система налогового законодательства (одна из самых сложных по своей структуре систем) расширяется и претерпевает постоянные изменения. Только серьезное и грамотное отношение к налоговому законодательству позволит компании или предпринимателю успешно существовать и развиваться.
Налоговое консультирование, аудит налоговой безопасности организации или индивидуального предпринимателя, налоговая экспертиза, налоговое планирование, постановка налогового учета – необходимые меры, позволяющие избежать многих проблем. Задачей налогового консультанта на данном этапе является попытка оптимально увязать интересы бизнеса с действующей системой налогообложения, максимально используя все виды законодательства, законодательно установленных льгот и преференций, позволяющих Вашему бизнесу комфортно существовать, не выходя за рамки правовых норм.
Практически каждая компания в процессе своей деятельности сталкивалась с такой процедурой как налоговая проверка (выездная, камеральная, встречная, различные мероприятия налогового контроля и т.д.). Чтобы у налоговых органов не возникло сомнений по поводу добросовестности Вашей организации в плане уплаты налогов и, тем более поводов к доначислению налогов и сборов, необходима помощь квалифицированных налоговых консультантов и налоговых юристов, осуществляющих сопровождение налоговых проверок и всех мероприятий налогового контроля, неблагоприятный исход которых может грозить серьёзными налоговыми претензиями и санкциями. Кроме того, вступление в законную силу решения налогового органа о взыскании определённых законом сумм налогов и сборов, аналогичного судебного решения, позволит налоговой инспекции передать материалы проверки для возбуждения уголовного дела в отношении руководителя организации или индивидуального предпринимателя в соответствующее подразделение Следственного комитета РФ. Именно поэтому общаться с налоговыми органами следует квалифицированному юристу, обладающему достаточным опытом участия в подобных действиях.
Привлечение к налоговой ответственности должно осуществляться строго в соответствии с установленной законом процедурой. Зачастую формальное отступление представителями налоговой инспекции от четких правил и мер осуществления налогового контроля может явиться основанием для признания вышестоящим налоговым органом или судом действий проверяющих незаконными и успешной защиты прав налогоплательщика налоговыми юристами, адвокатами. Наиболее серьезными процессуальными нарушениями со стороны инспекторов являются нарушение процедуры налогового контроля и порядка привлечения к налоговой ответственности, несоблюдение установленных законом сроков, влекущие нарушение законных прав и интересов налогоплательщика. Все эти обстоятельства могут исключить привлечение к налоговой ответственности. Но для того, чтобы доказать наличие и существенность нарушений, допущенных налоговым органом, необходима помощь квалифицированного юриста по налоговым делам.
При должном и компетентном подходе практически все решения и действия территориальной Инспекции Федеральной Налоговой службы, существенно ограничивающие права налогоплательщика, можно оспаривать в досудебном или судебном порядке. В этом случае квалифицированные налоговые консультанты и юристы нашей компании по налоговым делам своевременно составят письменное возражение по акту проверки, непосредственно примут участие в рассмотрении возражений в налоговом органе, обжалует решения и иные действия ИФНС в вышестоящих налоговых органах и суде.
С учётом постоянно меняющейся правоприменительной и судебной практики, при защите интересов налогоплательщика в судах, налоговые юристы и налоговые консультанты нашей компании проводят следующие обязательные мероприятия:
- тщательный анализ решений о назначении налоговой проверки и о привлечении к налоговой ответственности;
- сбор и анализ доказательств, свидетельствующих о должной осмотрительности и добросовестности налогоплательщика;
- тщательный анализ акта налоговой проверки и/или решения по результатам налоговой проверки с точки зрения соответствия действующему законодательству и сложившейся судебной практике;
- разработка и подача в срок обоснованных и мотивированных возражений на акты налоговой проверки;
- разработка и подача в срок обоснованных и мотивированных апелляционных жалоб на решения по результатам налоговой проверки;
- подача заявления об оспаривании решения налогового органа в суд общей юрисдикции (для физического лица) или в арбитражный суд (для юридического лица);
- подача заявления об обеспечительных мерах;
- участие в предварительном заседании суда, заседаниях суда первой, второй инстанций;
- составление жалоб на решения и определения суда по оспариванию.
Сложность и специфика налоговых дел обуславливает низкую результативность или вовсе безрезультатность действий юристов и адвокатов, не являющихся специалистами в данной области. Наши налоговые юристы и налоговые консультанты специализируются именно на предоставлении грамотных налоговых консультаций, эффективном сопровождении налоговых проверок, квалифицированном ведении налоговых дел в суде, что обеспечивает достижение положительных результатов даже в самых сложных ситуациях.
Высококвалифицированные специалисты нашей компании (налоговые консультанты и юристы по налоговым делам) предлагают Вам следующие услуги в сфере налогового права:
налоговое консультирование (аудит налоговой безопасности компании, налоговая экспертиза, налоговое планирование);
сопровождение налоговых проверок, проводимых налоговыми органами;
- подготовка возражений по итогам налоговых проверок и других мероприятий налогового контроля (в том числе участие в рассмотрении возражений);
- обжалование действий налоговой службы в вышестоящих налоговых органах;
- урегулирование возникшего конфликта в досудебном порядке путем участия в переговорах с налоговыми органами;
- приостановление и прекращение взыскания задолженности по налоговым обязательствам за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика в судебном порядке;
- юридические услуги по возврату излишне уплаченных или взысканных налогов;
- юридические услуги по представлению интересов клиента при рассмотрении налогового спора в арбитражном суде (для юридических лиц и ИП) или суде общей юрисдикции (для физических лиц), а также на стадии исполнения судебного акта;
- взыскание судебных расходов, а также убытков, причиненных действиями/бездействием налоговых органов.
По желанию клиента услуги оказываются единовременно или на постоянной основе по договору абонентского (ежемесячного) обслуживания.